宁国市财政局：

根据贵单位的委托，我们于2019年3月20日至2019年7月2日期间对宁国市城市管理行政执法局（以下简称“宁国市城管局”）2018年度部门整体支出进行了绩效评价。参考2019年3月15日宁国市财政局《关于做好2019年市直部门预算绩效评价工作的通知》（财监[2019]60号），我们制定了2018年度部门整体支出绩效评价工作方案，以部门所有支出所达到的产出和效果为主要评价内容，按照相关性、重要性、可比性、系统性及经济性原则，合理设计了绩效评价指标体系并进行了指标的量化考核。

现将绩效评价结果汇报如下：

 

一、部门概况

（一）机构职能及组成

1. 部门主要职责：

根据中共宣城市委办公室、宣城市人民政府办公室2016年1月《关于印发<宁国市人民政府职能转变和机构改革方案>的通知》（办[2014]82号）精神，设置宁国市城市管理行政执法局，挂靠市住房和城乡建设委员会。宁国市人民政府办公室2015年10月《关于印发<宁国市城市管理行政执法局主要职责内设机构和人员编制规定>的通知》，宁国市城管局经过职能调整后目前的主要职责为：

（1）研究制定城市市容和环境卫生管理的规划、方案和工作计划，组织起草规范性文件，制定相关的政策、措施和标准，并负责组织实施。

（2）负责占道经营、施工渣土的行政许可和管理；负责城市各类户外广告、店面招牌的行政许可及规范管理。

（3）负责城市环境卫生作业，管理、使用和维护城市环卫设施。

（4）负责垃圾处理场日常管理及运行，承担城区及周边乡镇生活垃圾的消纳处理，对垃圾产生的渗滤液进行达标排放。

（5）行使城市市容和环境卫生管理方面法律、法规、规章制定的行政处罚权；强制拆除不符合城市容貌标准、环境卫生标准的建筑物或设施。

（6）行使城市户外广告管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权。

（7）行使城市规划管理、城市绿化管理、市政管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权。

（8）行使环境保护方面法律、法规、规章规定的对社会生活噪音污染、建筑施工噪声污染的行政处罚权，对饮食服务业油烟污染的行政处罚权，对向大气排放粉尘、恶臭气体或者其他含有有毒物质气体的行政处罚权，对在人口集中地区焚烧产生有毒有害烟尘和恶臭其他的物质的行政处罚权，对排放生活污水的行政处罚权。

（9）行使工商行政管理方面法律、法规、规章规定的对无照商贩的行政处罚权。

（10）行使公安交通管理方面法律、法规、规章规定的对侵占城市道路行为的行政处罚权。

（11）负责对住宅小区内乱搭乱建、占道摊点等违规行为的查处。

（12）完成市委、市政府交办的其他工作。

2. 部门内设机构：

根据宁国市人民政府办公室2015年10月《关于印发宁国市城市管理行政执法局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》，宁国市城管局下设：

（1）办公室：负责本单位工作计划、总结、各项规章制度等文件材料的起草、审核工作及文件材料的制作、印发和公账管理；根据全年工作计划，分解各科室（部门）的工作任务，并对分解下达的目标任务进行督办和情况反馈等等。

（2）行政审批监督科：负责户外广告、城市主要道路及两侧的城市建筑物或设施上张贴、悬挂各种宣传片、市区建设性及经营性临时占道等的审批工作，核发建筑垃圾、工程渣土运输、处置许可证及具备运输、处置条件的企业资质证书等等。

（3）法规科：研究拟订本市城乡管理和环境卫生管理工作的规章制度和具体措施、办法，检查、督察、指导城乡管理工作，负责制定城市管理行政执法程序、执法标准和执法文书，对城市管理行政执法案件进行审查、裁决等等。

（4）督查科：负责对城市管理行政执法工作和执法队伍的行风建设进行督察检查，负责拟定年度工作目标考核办法，对年度、季度工作目标进行考评等等。

3. 所属事业单位

根据宁国市机构编制委员会办公室2015年10月《关于印发宁国市城市管理行政执法局所属事业单位主要职责内设机构和人员编制规定的通知》，宁国市城管局下属事业单位为市城市管理行政执法大队和市环境卫生管理处，其内设机构主要职责分别为：

（1）宁国市城市管理行政执法大队为市城市管理行政执法局所属的副科级全额拨款事业单位，主要职责包括：① 贯彻执行国家和我市有关城市管理的方针、政策和法律、法规、规章。② 根据授权在辖区内行使以下行政处罚权：地方性法规明确由城市管理行政执法部门行使的行政处罚权；市政府规章规定明确由城市管理行政执法部门行使的市容环境卫生、绿化、市政、水务、环境保护、工商、建设、房屋管理、城市规划等方面的全部或部分行政执法权；市政府规定由城市管理行政执法部门行使的其他行政处罚权。③ 承担市容环境综合管理的日常巡查、违规违法事件的处理等行政执法工作和重要节日、重大活动期间的城管执法保障；制定和实施相关城市管理公共突发事件应急处置预案。④ 负责对下设机构进行业务管理与指导。⑤ 完成领导交办的其他工作任务。其下设办公室、案件审查室2个内设机构和5个执法中队，分别是城管中队、开发区中队、中溪中队、青龙湾中队、宁墩中队。

（2）宁国市环境卫生管理处为市城市管理行政执法局所属的全额拨款事业单位，主要职责包括：① 宣传、贯彻执行城市环境卫生管理方面的法律、法规、规章和制度。② 负责城区所有主次街道、背街小巷、未实行物业管理的居民生活区、穿城河道的生活垃圾清扫、保洁、中转工作的监管以及党政机关、企事业单位、个体门面的生活垃圾收集、运输管理工作。③ 负责城区生活垃圾的消纳、处置和生活垃圾处理费的收证工作。④ 负责城区环境卫生的管理和检查监督。⑤ 负责城区环卫设施的维护和监管工作。⑥ 负责城区直管公厕的管理和城区道路降尘洒水工作。⑦ 负责生活垃圾处理中心的管理。⑧ 完成领导交办的其他工作任务。其下设3个内设机构，分别为综合管理科、督查科和生活垃圾处理中心。

（二）人员结构

根据宁国市人民政府办公室2015年10月《关于印发宁国市公安局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》及宁国市机构编制委员会办公室2015年10月《关于印发宁国市城市管理行政执法局所属事业单位主要职责内设机构和人员编制规定的通知》，宁国市城管局行政编制10名，其中领导职数5名，分别为局长1名，副局长3名，纪检组长1名；市城市管理行政执法大队全额拨款事业编制48名，其中领导职数4名，分别为大队长1名、教导员1名、副大队长2名；市环境卫生管理处全额拨款事业编制10名，其中领导职数2名，分别为主任1名、副主任1名。

综上，宁国市城管局行政编制10名，事业编制58名，共计68名。

2018年12月，宁国市城管局在编人员共计63名，其中行政编制7名、事业编制56名，总人数未超过文件规定的编制人数。行政编制的领导职数实际为5名，文件规定的领导职数为5名，未超编。

2018年度，宁国市城管局工资发放表上的年平均人数为56名，在职人员控制率为82.35%，未超过100%。

（三）部门收支情况

1. 预算收入及支出情况：

2018年1月，宁国市财政局《关于2018年度市本级部门预算的批复》中，市城管局2018年度部门预算收入总额为3652.2835万元，其中经常收入预算拨款2682.2835万元，缴入国库的行政事业性收费收入300万元，罚没收入100万元，其他收入中上级补助收入570万元。

2018年度部门预算支出总额为3652.2835万元，其中基本支出474.2835万元，项目支出3178万元。

2018年度部门政府采购预算总支出1800万元，分别为宁国市建筑垃圾分选场300万元、生活垃圾处理中心封场建设1500万元。

2. 预算调整情况：

2018年9月，宁国市财政局《关于2018年度市本级部门预算调整的批复》中，调增宁国市城管局一般公共预算支出2377.74万元，其中：宁国市建筑垃圾分选场项目100万元、生活垃圾处理中心封场建设工程项目830.92万元、利用水泥窑协同处置生活垃圾处理费项目911.50万元、宁国市生活垃圾转运系统项目工程-环卫基地（环卫车辆停泊站）项目83.36万元、生活垃圾处理中心运行费项目451.96万元。以上项目支出功能科目列入“城乡社区支出”。

调整后宁国市城管局2018年度部门预算总支出为6030.0235万元。

3. 专项资金管理情况

（1）2018年6月，收到财政拨入查处违法建设专项资金248.46万元。2018年期间实际支出249.88万元，其中126.10万元用于退还查违工作保证金，123.73万元用于奖励查违工作的相关单位及个人，剩余0.05万元用于查违举报奖励支出。所有支出通过“拆违专项经费”二级科目进行专项核算，且支出内容符合《宁国市查处违法建设专项资金适用管理暂行办法》（宁政办[2016]40号文）的规定。

（2）2018年度利用水泥窑协同处置生活垃圾项目预算资金为911.50万元，2018年9-10月期间共收到该项目专项资金1211.50万元。2018年实际支出垃圾处置运营费1211.30万元，通过“水泥窑协同处理”二级科目进行专项核算，做到了专款专用。

（3）2018年12月，收到财政拨入的垃圾处理中心封场建设工程专项资金402.62万元。该项目于2018年上半年进行了公开招投标，2018年底尚未完成封场工程建设的50%，故工程款尚未支付，2018年期间仅支付了13.05万元的封场设计费用，并通过“垃圾处理中心封场建设”二级科目进行专项核算。

（4）2018年度宁国市建筑垃圾分选场项目预算资金100万元，2018年9月收到财政局拨入的该项目专项资金100万元。2018年期间项目相关支出共计57.21万元，且所有支出均通过“建设垃圾分选场”二级科目进行专项核算，支出内容主要为封场场地的场平、围墙等工程建设支出，做到了专款专用。

（5）2018年度宁国市生活垃圾转运系统项目工程-环卫基地（环卫车辆停泊站）项目预算资金83.36万元，2018年12月收到财政局拨入的环卫基地建设项目专项资金83.36万元，2018年期间实际支出48.91万元，主要为环卫基地的排水沟、围墙等工程建设支出，符合该专项资金的支出范围，且所有支出均通过“转运系统环卫基地”二级科目进行专项核算。

（6）2018年度“市容管理，城市管理聘用人员，城管执法大队、城区内河清淤经费”预算资金450万元，2018年期间共收到财政拨入的该项目专项资金850万元，实际支出共计937.03万元，主要支出内容为执法大队聘用人员的薪酬福利、执法车辆及装备的购置及相关日常经费，且所有支出均通过“市容管理经费”二级科目进项专项核算。

（7）2018年度生活垃圾处理中心运行费项目预算资金451.96万元，2018年9-12月共计收到财政拨入的专项资金311.69万元。2018年期间实际支出215.83万元，主要为垃圾渗滤液的处理费用及垃圾处理厂的日常经费，且所有支出均通过“垃圾处理厂运行费”二级科目进行专项核算。

（8）2018年度城区环卫工作经费预算资金2428万元，2018年期间共收到财政拨入的该项目专项资金3864.81万元，实际支出共计3237.48万元，主要支出内容为环卫工人的薪酬福利、环卫公司的管理经费、垃圾桶等环卫用具的采购及相关日常经费，且所有支出均通过“城区环卫工作经费”二级科目进行专项核算。

（四）部门目标任务及规划情况

1. 部门重点工作任务

2018年度宁国市城管局的重点工作任务主要为：

（1）加强党的建设。深入学习贯彻党的十九大精神，开展“不忘初心、牢记使命”主题教育；梳理岗位廉政风险点，绘制微权力运行图；开展清明节活动，及优秀党员等的评选表彰活动；完成四个支部标准化建设，打造城管党建品牌。

（2）推进执法体制改革。整合数字城管建设，打造信息共用共享、管理科学合理、服务主动高效的“智慧城管”平台，持续推进12319数字城管智慧化升级；加大督查考核力度，修订完善长效管理考核办法和考核细则；建立协管人员运用机制，提高协管人员素质；建立“公安+城管”联动工作机制。

（3）提升环卫作业水平，关爱环卫工人。谋划城区环卫一体化管理，精细筹备第六轮环卫作业招投标工作，深化城区环卫体制市场化改革；积极探索再生水利用和城区主要街道夜间冲洗作业模式，完善果壳箱、垃圾桶、生活垃圾中转站等设施管理标准，提升环卫水平的质量和效率；推进生活垃圾分类收集、处理的试点工作；维护爱心驿站的运营，建立优秀环卫工人疗养制度，探索成立环卫工人工会制度。

（4）提升市容市貌。开展静态交通秩序、建筑（装潢）垃圾处置、违规门头店招、大型户外广告、校园周边环境、“牛皮癣”、“三线四边”等专项整治活动；合理设立“流动摊贩点”，如临时果蔬便民店、修理鞋锁便民点、早夜市摊群点、西瓜、苗木临时售卖点等，对摊主进行集中管理，实行划行经营、办证经营、限时经营。

（5）做好各项项目建设。推动环卫数字化管理二期平台建设，实现清扫保洁、垃圾收运的全过程实时监督；加强直管公厕的提升改造，推动全市机关事业单位公厕对外开放；完成生活垃圾填埋场封场项目和环境调查监测工作；加快推进环卫基地项目建设；建立建筑垃圾筛分点和小区建筑垃圾临时堆放场；加快推进城市共享单车系统建设。

（6）加强违法建设的管控。计划拆除存量违法建设5.18万平方米，力争2018年完成三年拆违任务总量；对现有考核办法进行修改和完善，建立健全科学、合理、高效的查违控违考核体系。

（7）加强队伍建设，增强执法能力。持续开展“强转树”专项行动，大力推行“721”工作法；进一步梳理和完善各项工作制度并编印成册，修订完善绩效管理考核办法；开展丰富多彩的文体活动；定期举办城管执法讲堂，组织开展执法能力大赛，探索建立非现场执法模式。

（8）做好宣传工作。完善“靓山城”志愿服务工作机制，推动“人人当城管”志愿服务常态化；开展城管主题体验日和公众开放日活动；创作和城管相关的小品、诗歌等原创法制作品；开展城管文艺作品进社区、进学校、进企业、进机关、进乡村、进单位主题活动。

2. 部门规划情况

（1）加强学习，狠抓队伍建设。开展经常性的思想道德教育工作，树立“以人为本、执法为民”的执法工作理念；强化业务能力的培训工作，加强执法人员相关法律、法规和规章的学习，不断提升业务能力和工作水平。

（2）稳步推进环卫管理工作。进一步落实监管机制，强化对环卫承包公司的督查考核；深入推进精细化、机械化作业水平，全面提升环卫作业质量；完善生活垃圾处理场无害化处理工作，对一期垃圾填埋库区进行扩容建设和覆盖封场绿化建设；利用水泥窑协同技术，做好生活垃圾焚烧处理；加强垃圾中转站和环卫基地的建设力度，确保按期按质投入使用。

（3）强化市容综合治理工作。推行市容市貌精细化、市场化管理的长效机制，实行路段管理负责制，落实市容市貌管理绩效考核。

（4）扎实抓好控违工作。强化拆迁区域的巡查管理，确保违法建设行为发现得早、控制得住、拆除得快、拆除的彻底，力争发现及时率、拆除到位率双100%。

（5）开展户外广告有偿招租工作。盘活公共资源，按照《宁国市城市户外广告位使用权出让暂行办法》的规定，统一组织并通过公开招标或拍卖的方式进行租赁，继续加强户外广告规范化、市场化程度。

（6）实现城乡管理全覆盖。力争在“十三五”期间完成全市17个乡镇派驻执法中队计划，完善考核体系，建立责权统一、科学精细、全面覆盖、运行流畅的城乡管理长效机制。

（7）建立数字化城市管理新模式。建设城管信息监督平台，开展数字化城市管理系统的建设，实现执法和环卫工作网上指挥、网上监督、网上考核、网上调度一体化，运用信息化手段提升城市管理行政执法和环卫整洁的整体效能。

 

二、评价工作开展及整体支出绩效评价分析

（一）绩效评价实施过程

1. 评价内容和指标

部门整体支出绩效评价以部门所有支出所达到的产出和效果为评价主要内容。

按照相关性、重要性、可比性、系统性及经济性原则，合理设计《部门整体支出绩效评价指标体系》，内容涵盖投入、过程、产出、效果四个方面，其中投入包括目标设定、预算配置两个方面，过程包括预算执行、预算管理和资产管理三个方面，产出是指部门的职责履行情况，效果是指部门的履职效益，包括经济效益、社会效益、生态效益和社会公众或服务对象的满意度。

根据《部门整体支出绩效评价指标体系》对评价内容进行量化考核，评价计分采取百分制，评价结果分为优、良、中、差四个等级，具体分值与等级对应情况如下：

等 级	优	良	中	差
分 值	≥85	<85，≥75	<75，≥60	<60

 

2. 评价方法

坚持定量优先、简便有效的原则，综合运用比较分析法、因素分析法、公众评判法、成本效益分析法、最低成本法等。

3. 评价过程

（1）根据宁国市财政局《关于做好2019年市直部门预算绩效评价工作的通知》（财监[2019]60号）的文件精神及宁国市财政局的委托，制定2018年度部门整体支出绩效评价工作方案并成立评价工作项目小组。

（2）召开与被审计单位的座谈会，初步了解被审计单位的基本情况，包括预算总额、决算编制与批复情况、内设机构及人员编制情况、重点项目的完成情况、资产管理情况及内部控制制度建立及执行情况等。

（3）实施审计程序，对被审计单位的整体支出绩效评价指标进行打分。搜集被审计单位的所有相关资料，包括部门三定方案及中长期规划、年度重点工作任务及完成情况、年度整体及明细绩效指标、年初预算及预算调整批复情况、部门决算情况、资产清单及目前使用状态、内部控制及财务管理等相关制度、履职效益情况等等；针对以上资料实施询问、观察、分析、现场勘验等审计程序；现场审核被审计单位2018年度的记账凭证，关注三公经费、公用经费、专项资金、重点工程、资产采购等的支出情况及手续完善程序；结合被审计单位的相关凭证审核其预算的执行情况，复核其决算金额是否准确。

（4）制作问卷调查表，对被审计单位的服务对象随机发放调查问卷，并对调查结果进行统计、分析和汇总，形成被审计单位的社会满意度调查结果。

（5）按照《部门整体支出绩效评价指标体系》对被审计单位进行量化考核并打分。

（6）形成初步审计结果及得分情况，与委托单位及被审计单位进行沟通协商，就部门整体支出的绩效评价结果达成一致意见。

（7）形成最终审计结论，并出具部门整体支出绩效评价报告。

（二）整体支出绩效评价分析

1. 得分情况

宁国市城管局2018年度部门整体支出绩效评价总得分为82分，评价结果为良。

2. 预算编制及执行情况

宁国市城管局2018年初预算为3652.2835万元，2018年9月追加预算2377.74万元，全年预算总额为6030.0235万元，具体支出类别如下表：

单位：万元

支出项目类别	预算总额	其中：经常收入预算拨款	行政事业性收费收入	罚没收入	其他收入	备注
一、基本支出	474.2835	474.2835
工资福利支出	386.4510	386.4510
对个人和家庭的补助	61.5850	61.5850
商品和服务支出	26.2475	26.2475
二、项目支出	5555.74	4585.74	300.00	100.00	570.00
市容管理，城市管理聘用人员，城管执法大队、城区内河清淤经费	450.00	330.00	20.00	100.00
城区环卫作业经费	2428.00	1578.00	280.00		570.00
拆违专项资金	300.00	300.00
宁国市建筑垃圾分选场项目	100.00	100.00
生活垃圾处理中心封场建设工程项目	830.92	830.92
利用水泥窑协同处置生活垃圾处理费项目	911.50	911.50
宁国市生活垃圾转运系统项目工程	83.36	83.36
生活垃圾处理中心运行费项目	451.96	451.96

 

2018年预算执行支出总额为6319.7785万元，具体如下表：

单位：万元

项目	年初预算	追加预算	预算总额	决算	执行差异
基本支出	474.2835	0	474.2835	1958.5818	-1484.2983
项目支出	3178.00	2377.74	5555.74	4361.1967	1194.5433
小计	3652.2835	2377.74	6030.0235	6319.7785	-289.755

 

结合上表，可知宁国市城管局2018年度的预算完成率为104.81%。

3. 整体支出情况

宁国市城管局2018年度整体支出总额为7929.2756万元，其中预算内资金支出6319.7785万元，预算外资金支出1609.4971万元。具体支出项目如下表所示：

单位：万元

支出项目	本年预算数	本年支出数	差异数
基本支出-工资福利支出	386.4510	811.3545	-424.9035
基本支出-对个人和家庭的补助支出	61.5850	92.4279	-30.8429
基本支出-商品和服务支出	26.2475	157.0067	-130.7592
基本支出-基本建设		882.5142	-882.5142
基本支出-其他资本性支出		15.2785	-15.2785
基本支出小计	474.2835	1958.5818	-1484.2983
城区环卫工作经费	2428.00	3237.4842	-809.4842
垃圾处理厂运行费	451.96	215.8323	236.1277
市容管理经费	450.00	937.0327	-487.0327
转运系统环卫基地	83.36	48.9132	34.4468
建设垃圾分选场	100.00	57.2093	42.7907
垃圾处理中心封场建设	830.92	13.0488	817.8712
水泥窑协同处理	911.50	1211.2958	-299.7958
拆违专项经费	300.00	249.8775	50.1225
项目支出小计	5555.74	5970.6938	-414.9538
合计	6030.0235	7929.2756	-1899.2521

 

详见后附的经费支出明细表

 

3. 三公经费控制情况

宁国市城管局2018年度的三公经费情况具体如下表所示：

单位：万元

项目	2017年 预算数	2018年 预算数	2018年 决算数	预算增减	执行差异
因公出国（境）费
公务接待费	32.00	31.50	22.00	-0.50	9.50
公务用车购置及运行费	40.00	37.50	104.89	-2.50	-67.39
其中：公务用车运行费	40.00	37.50	45.00	-2.50	-7.50
公务用车购置费	0.00	0.00	59.89	0.00	-59.89
小计	72.00	69.00	126.89	-3.00	-57.89

 

从上表可以看出，宁国市城管局2018年的三公经费相较2017年下降3万元，三公经费变动率为-4.17%；2018年度三公经费的实际支出超出预算金额57.89万元，主要为公务用车购置及运行费超预算，三公经费控制率为183.90%。宁国市城管局应科学合理编制三公经费预算金额，严格控制三公经费实际支出，厉行节约。

 

4. 公用经费预算及支出情况

2018年度宁国市城管局的公用经费预算总额为85.20万元（具体见表1），2018年度平均在职人员56人，人均1.52万元/人。2018年度公用经费实际支出额为300.0986万元（具体见表2），人均5.36万元/人，实际支出超出预算总额214.90万元，人均超出3.84万元/人，公用经费控制率为352.23%。

具体支出如下表：

表1：预算支出                                           单位：万元

公用经费项目	预算数	实际拨款数
办公费	16.20	24.90
公务接待费	31.50	31.50
公务用车运行维护费	37.50	37.50
小计	85.20	93.90

 

表2：实际支出                                           单位：万元

公用经费项目	实际支出数			预算数	执行差异
	基本支出	项目支出	小计
办公费	16.82	6.29	23.11	16.20	-6.91
水费	0.98	9.22	10.20		-10.20
电费	10.63	28.23	38.86		-38.86
邮电费	2.82	24.02	26.84		-26.84
物业管理费	3.00	0.00	3.00		-3.00
差旅费	1.59	12.80	14.39		-14.39
租赁费	2.40	9.07	11.47		-11.47
会议费	0.45	0.15	0.60		-0.60
培训费	0.37	1.88	2.25		-2.25
公务接待费	18.07	3.80	21.87	31.50	9.63
公务用车运行维护费	0.00	45.32	45.32	37.50	-7.82
其他商品和服务支出	14.29	87.90	102.19		-102.19
小计	71.42	228.68	300.10	85.20	-214.90

 

从上表可以看出，除公务接待费之外，公用经费的每项支出额实际支出都超出预算数，预算编制尚欠精准，且公用经费的控制程度不够。

 

5. 实物资产管理情况

2018年度宁国市城管局新增固定资产999.16万元，主要为回购的宁国市汇金广告停车场、新购执法车辆4辆及办公设备，2018年度固定资产无减少。

截至2018年12月31日，宁国市城管局固定资产账面总计673件，账面总额2158.4725万元，其中房屋建筑物1256.2474万元、专用设备3.09万元、车辆596.2350万元、办公设备等其他302.90万元。

通过审计抽样程序，对车辆及10年前入账固定资产的目前使用状态进行了审计，发现部分固定资产实际已报废而未进行下账处理，未严格执行资产管理制度的有关要求，导致固定资产账实不符，固定资产利用率为33.96%。

6. 重点项目支出管理及绩效情况

宁国市城管局2018年度重点项目主要有5项，预算安排的资金总额为4922.38万元，重点支出安排率88.60%。

（1）宁国市生活垃圾处理中心项目。宁国市生活垃圾填埋场是一座按照无害化垃圾卫生填埋场标准设计、建设和运行的规范化生活垃圾填埋场，具有完整的库区防渗、渗滤液导排、导气、截洪等措施，该项目支出主要为年度生活垃圾无害化处理运行经费。2018年该项目支出预算额为451.96万元，财政实际拨入经费311.69万元，实际支出总额为215.83万元。

2016年7月，通过公开招投标，北京天地人环保科技有限公司成为“安徽省宁国市城市管理行政执法局垃圾处理中心渗滤液处理站托管运营采购项目”的中标单位，中标金额486.18万元，2016年9月，宁国市城管局与北京天地人环保科技有限公司签订《宁国市生活垃圾处理工程渗滤液处理站商业运营服务协议》，由中标单位运行管理垃圾渗滤液处理系统和垃圾渗滤液的处理及系统设备的正常运行、维修、维护和保养工作，托管运营期间为2016年9月1日至2019年8月31日，合同价格为37元/立方渗滤液原液，宁国市城管局按月支付受托方日常运行渗滤液处理费用。2018年期间共支付北京天地人环保科技有限公司渗滤液处理费133.77万元。

其他支出包括如运行中心电费支出28.22万元、聘请劳务外派人员费用23.53万元、车辆设备等的维修保养费支出8.27万元。所有支出均通过“垃圾处理厂运行费”二级科目进行专项核算，做到了专款专用。

宁国市生活垃圾处理中心的正常运行，有效保障了宁国市生活垃圾的无害化处理，对于优化市民生活环境具有重要意义。

（2）宁国市利用水泥窑协同处置城市生活垃圾项目。2015年10月29日，宁国市人民政府、芜湖海螺投资有限公司、安徽海螺水泥股份有限公司宁国水泥厂三方签订《宁国市利用水泥窑协同处置城市生活垃圾项目合作协议》，在宁国市水泥厂区内建设1套日处理300吨城市生活垃圾处理系统及相关配套设施，并由芜湖海螺投资有限公司全额出资成立子公司“宁国海创环境工程有限责任公司”作为本项目的法人和投资主体，合作期限为30年。2017年3月7日，宁国市城市管理行政执法局、宁国海创环境工程有限责任公司、安徽海螺水泥股份有限公司宁国水泥厂三方在以上合作协议的基础上签订补充协议，约定2017年度宁国市人民政府给予本项目专项垃圾处置运营费补贴，补贴标准150元/吨，垃圾处理费每半年结算一次，同时承诺生活垃圾供应量不少于8.5万吨/年，低于8.5万吨按8.5万吨量给予费用补贴，每年度清算一次，在下半年费用补贴结算时一并结清。2017年3月8日该项目正式投入运营。2018年期间实际共支付垃圾处置运营费1122.30万元，且所有支出通过“水泥窑协同处理”二级科目进行专项核算，做到了专款专用。（关注垃圾处置量6.16#、9.14#、10.58#）

该项目的建设对于有效处理城市生活垃圾，改善城市居民生活环境具有重要作用。

（3）宁国市生活垃圾处理中心封场建设项目。该项目是对新库区3万平方米生活垃圾填埋库区进行封场修复及老垃圾场2万平方米边坡进行治理。主要工程包括：垃圾堆体整平工程、堆体表层人工材料覆盖工程、垃圾渗滤液手机输送及处理处置、填埋气体手机导排系统、地表雨水经流导排系统、绿化覆盖工程。2018年上半年通过公开招投标，上海环境工程技术有限公司成为中标单位，中标金额1342.07万元。因2018年生活垃圾应急处置将垃圾运至生活垃圾处理中心垃圾填埋库区进行临时堆放，导致生活垃圾处理中心封场建设项目在2018年底未按计划完成工程建设量的50%，因此2018年未支付工程费，仅支付了封场设计费用13.05万元。

由于该项目尚未建设完毕，故项目绩效尚未显现。

（4）拆违专项资金项目。该项目为我市规划区范围内查处违法建设专项资金。根据《宁国市查处违法建设专项资金适用管理暂行办法》（宁政办[2016]40号）文件规定，由我市查处违法建设联席会议办公室（宁国市城管局）审批列支。2018年度该项目预算资金300万元，财政实际拨入248.46万元，2018年实际支出共249.87万元，其中查违专项经费实际预算支出123.73万元，为2017年查违工作奖励资金，另退还2017年查违工作保证金126.10万元，为非税收入资金。所有支出均通过“拆违专项经费”二级科目进行专项核算，做到了专款专用。

该项目资金的支出，有利于落实查处违法建设属地管理的职责，形成对查处违法建设工作齐抓共管、密切配合的界面，初步建立健全查处违法建设长效机制，构建防控和查处违法建设的共同责任体系。

（5）城区环卫工作。2018年度环卫工作经费预算资金2428万元，财政实际拨入3864.81万元，其中1409万元为非税收入安排资金，2455.81万元为预算资金。2018年度城区环卫工作实际支出共计3237.48万元，主要支出项目包括：① 环卫处聘用人员及环卫工人薪酬福利支出1954.13万元；② 8家环卫公司管理经费949.04万元；③ 环卫公司雇主责任险及环卫工人体检等福利支出159.97万元；④ 垃圾桶及桶盖、工具箱、电动车、办公设备等购置支出37.68万元；⑤ 其他日常经费支出136.66万元。

环卫经费支出为宁国市城管局最大支出项目，2018年环卫工作涵盖了城镇公厕提升改造、无主垃圾的清理、环卫设施的保障、日常路面清扫、扫水抑尘作业、暴雨暴雪后路面清理、餐厨垃圾中转站过滤消毒等等方面。宁国市城管局下辖环卫工人共计675名，其中博爱环卫公司101名、洁才环卫保洁公司137名、天宇环卫保洁公司87名、地净环卫公司185名、俊仁环卫公司165名。环卫工人的付出为城区环境质量的提升做出了巨大贡献，改善市民生活质量、提高市民幸福指数具有重要意义。

7. 部门整体效益分析

2018年，宁国市城管局按照“领跑安徽、比肩苏浙”主基调，紧紧围绕全市“五个年”活动，以文明创建为统领，以城管执法体制改革为契机，以“法治城管、智慧城管、百姓城管”为工作理念，强势推进城市管理“六大工程”建设，克难攻坚，忘我拼搏，取得了较为显著的经济、社会和生态效益，使得城市管理水平进一步提高，城市品位进一步提升。

（1）经济效益：严格按照城市管理提升年活动方案要求开展各类集中整治活动，打造一流市容市貌，提升城市的整体形象；持续巩固环境卫生保洁工作的标准和管理水平，加强制度建设，提升执法能力和执法水平，为我市经济发展营造良好环境，吸引有实力、有规模、有效益的企业来我市落户。

（2）社会效益：积极采取“721”工作法，探索“城管+商户”共治模式，对城区14条主次干道、3条商业街实行网格化管理；大力开展户外广告、静态交通秩序、“三车”运输秩序、“牛皮癣”和“三线四边”的集中整治，改善市容市貌；及时完成了城区4座垃圾中转站的升级改造，保障了我市每天近300吨生活垃圾的压缩转运处理，不断推进垃圾分类及无害化处理，营造良好的市民生活环境；大力开展城镇公厕提升行动，加大行政事业单位公厕的对外开放，方便市民群众的生活；加强执法能力能力和水平的建设，提升行政案件的审理质量，简化审批程序，方便群众办事，塑造百姓城管的良好形象，社会效益显著。

（3）生态效益：2018年加大了大气污染防治力度，划定露天烧烤禁烤区，全年共开展餐饮油烟专项整治行动35次；加大对焚烧秸秆、落叶、杂物等行为的巡查力度，全年共发现并制止55起；严格按照我市“蓝天保卫战”工作方案，落实城区主干道扫水降尘作业；加强城区五条内河保洁的监督，全面清淤整治，不断改善内河水质，保护水资源生态环境；推进垃圾分类处理工作，逐步完善垃圾分类基础建设和工作机制，生活垃圾无害化处理率100%，城市西郊“建筑垃圾分选点”已完成建设并投入使用，有效解决了城区建筑垃圾无处倾倒和偷倒乱倒的现象，有效改善了城区的卫生环境，取得良好的生态效益。

（4）社会满意度：满意度调查表的调查内容主要为：窗口服务时效、窗口服务态度、窗口服务工作效率、单位履职效果四大项，满意程度等级分为：满意、比较满意、基本满意和不满意四个等级。通过对2018年度宁国市城管局满意度调查表的调查结果的分析统计，宁国市城管局服务对象对宁国市城管局2018年的整体情况满意。

 

三、存在的问题

1. 预算编制存在不科学、不合理情况，导致年初预算不能满足实际工作需要，年中预算调整比例较大；部分预算项目支出内容不明确，导致无法分析比较该预算项目的实际支出与预算差异，如公用经费。

2.预算资金支付不及时，部分2018年度项目预算资金没有及时支付，如垃圾处理中心封场建设项目，实际拨入预算资金402.621万元，实际支付仅为13.05万元。

3. 三公经费和公用经费控制不到位，2018年度三公经费和公用经费实际支出均超过预算金额，成本控制有待加强。

4. 管理制度不健全，没有根据本单位的实际情况制定财务管理制度、会计核算制度等，部分管理制度没有得到有效执行，如资产管理制度。

5. 资产管理存在一定缺陷，未计提固定资产折旧，未对固定资产进行定期盘点，未对固定资产进行卡片式管理，部分已报废资产没有及时进行账务处理，导致固定资产出现账实不符，固定资产利用率没有达到规定标准，资产管理制度执行不到位，容易造成资产流失。

 

四、整改措施或建议

1. 结合上一年度的预算执行情况及本年度预算收支的变化因素，科学合理编制年度预算，尽量减少预算资金的中途调整，保持部门预算的严肃性；科学合理的对预算资金进行项目分类，规范预算项目的支付内容，以便与实际支出进行对比分析，准确编制年度决算，有效考核预算执行情况。

2. 在规定时间内及时完成各项工作项目，确保单位履职工作任务目标和时效目标的实现程度，及时支付各项预算资金，防止滞留或挪作他用。

3. 加强对三公经费和公用经费支出的控制，合理编制相关预算，倡导节约，厉行节俭。

4. 加强内部管理制度的建设，根据实际情况编制财务管理制度等，并有效执行，提升部门整体的工作效益。

5. 加强固定资产管理，建立健全固定资产管理制度，对固定资产进行卡片式管理，及时更新固定资产台账；定期对固定资产进行盘点，对报废、调拨、损坏的固定资产及时进行处置、核销，确保账实相符。

 

五、其他需要说明的问题

本报告中的相关数据来源为宁国市城管局2018年度批复的预算金额及实际账载支出，实际支出与2018年度决算存在一定差异。

本报告仅供宁国市财政局用于考核宁国市城管局2018年度部门整体支出的绩效情况，不得挪作他用，由此产生的法律风险与其他问题，与本会计师事务所及注册会计师无关。